在當今競爭激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)內部控制的重要性日益凸顯。近期，江蘇省國資委在南京召開(kāi)省屬企業(yè)法律合規和內控風(fēng)控工作會(huì )議，對法律合規和內控風(fēng)控工作進(jìn)行統一部署。

會(huì )議要求，2024年省屬企業(yè)要進(jìn)一步堅持底線(xiàn)思維、主動(dòng)擔當作為，全力抓好法律合規和內控風(fēng)控工作，為省屬企業(yè)全面推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展提供更加有力的服務(wù)、支撐和保障。

這無(wú)疑是對當前及未來(lái)一段時(shí)間內省屬企業(yè)法治建設和風(fēng)險防控工作的一次重要部署。這一會(huì )議不僅體現了江蘇省國資委對省屬企業(yè)依法合規經(jīng)營(yíng)的高度重視，也預示著(zhù)未來(lái)一段時(shí)間內，法治國企建設和風(fēng)險防控將成為省屬企業(yè)發(fā)展的重要方向。

本文就企業(yè)內部控制分析當下內控風(fēng)控體系及其搭建方法：

一、什么是企業(yè)內部控制

企業(yè)內控是企業(yè)為保證經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)正常有序、合法的運行，采取對財務(wù)、人員、資產(chǎn)、工作流程實(shí)行有效監管的系列活動(dòng)。企業(yè)內控的優(yōu)劣是衡量企業(yè)粗放還是精細、是初創(chuàng )起步還是穩步發(fā)展的重要風(fēng)向標，也是核實(shí)企業(yè)是否具有工作效率和管理能力的重要體現。

通過(guò)細致的管理手段，將法律風(fēng)險控制、財務(wù)管理、人力資源等一系列制度和準則融入企業(yè)內控，是企業(yè)發(fā)展壯大的重要舉措！

二、企業(yè)的內控難點(diǎn)在哪

一個(gè)企業(yè)在生存、發(fā)展的過(guò)程中，必定會(huì )面臨各種各樣的風(fēng)險，如決策管理風(fēng)險、政策法規風(fēng)險、制度缺陷風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。在風(fēng)險面前，企業(yè)并不是無(wú)能為力的，可以通過(guò)建立內控體系來(lái)防范和化解風(fēng)險。

但企業(yè)最大的風(fēng)險在于對風(fēng)險的無(wú)知和無(wú)視，對已知的風(fēng)險企業(yè)一定有相應的控制措施，而對未知的風(fēng)險，往往是防不勝防。企業(yè)常常發(fā)現不了自己存在的風(fēng)險，一是由于外部時(shí)刻在變化的復雜環(huán)境造成的，另一原因是只緣身在此山中，不知道風(fēng)險在哪兒，當然不可能建立應對風(fēng)險的控制措施了。

三、企業(yè)內控風(fēng)控體系框架搭建

1.管理設計層面

在內控風(fēng)控體系搭建過(guò)程中，企業(yè)可通過(guò)統一的頂層設計，在保證合規的基礎上形成一套風(fēng)控體系滿(mǎn)足多方要求，通過(guò)管理組織、工具、工作機制及工作點(diǎn)等多方位的整合，避免管理要求的重疊與矛盾，降低工作重復和執行成本，協(xié)同推進(jìn)，降本增效。

2.管理執行層面

企業(yè)需要梳理企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程，通過(guò)梳理管理流程的全生命周期，識別關(guān)鍵管理節點(diǎn)風(fēng)險，對標先進(jìn)企業(yè)經(jīng)驗，建立匹配度高、落地性強的管理體系，通過(guò)建章立制，對業(yè)務(wù)末端底層操作進(jìn)行實(shí)操性管理，同時(shí)在各流程關(guān)鍵節點(diǎn)設定稽核標準及稽核要求，并定期進(jìn)行優(yōu)化更新，以督促建，助力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標的實(shí)現，協(xié)助公司業(yè)務(wù)健康發(fā)展，以便更好的應對市場(chǎng)變化。

同時(shí)，企業(yè)可通過(guò)信息化管理助力風(fēng)險管控，優(yōu)化數據質(zhì)量并探索大數據輔助風(fēng)險管理的理論與實(shí)踐，深入挖掘業(yè)務(wù)邏輯及數據內在聯(lián)系，提升數字化能力，促進(jìn)跨專(zhuān)業(yè)、跨部門(mén)的數據融合應用，利用大數據分析及建模技術(shù)，固化風(fēng)險管理模型，實(shí)現對風(fēng)險的實(shí)時(shí)挖掘預警。

比如：某大宗商品交易與風(fēng)險管理系統，就相當于把傳統的ERP（企業(yè)資源計劃）系統和具有智能的PRM（價(jià)格風(fēng)險管理）系統組成了一個(gè)CTRM，是屬于大宗商品行業(yè)專(zhuān)用的軟件。通過(guò)專(zhuān)業(yè)標準的軟件功能設置，對企業(yè)事前、事中、事后風(fēng)險問(wèn)題進(jìn)行主動(dòng)前瞻性監控，并按層級將相應的情況反饋給企業(yè)的執行層、決策層和管理層，在幫助企業(yè)規避價(jià)格風(fēng)險的同時(shí)，還能提升企業(yè)內部管理效率。

總之，江蘇省國資委此次省屬企業(yè)法律合規和內控風(fēng)控工作會(huì )議的召開(kāi)，是對當前及未來(lái)一段時(shí)間內省屬企業(yè)法治建設和風(fēng)險防控工作的一次重要部署。通過(guò)深化法治國企建設、提升企業(yè)合規管理水平、加強企業(yè)內控體系建設與監督工作、加強全面風(fēng)險管理體系建設等措施的實(shí)施，將有助于企業(yè)實(shí)現高質(zhì)量發(fā)展。